Neprihodujuće izloženosti banaka
analitički okvir za identifikaciju, odrednice i strategije upravljanja
DOI:
https://doi.org/10.15291/oec.3902Ključne riječi:
neprihodujuće izloženosti, upravljanje lošim plasmanima, indikatori neprihodujućih izloženostiSažetak
Banke kao specijalisti za preuzimanje i upravljanje rizicima, u svojem su poslovanju najviše izložene kreditnom riziku, a neprihodujuće izloženosti u najvećoj mjeri posljedica su odobrenih rizičnih kredita. Cilj rada je odrediti ključne elemente iz definicije loših plasmana i njihovu evoluciju, čimbenike zastupljenosti, trenda i strukture, te dati preporuke upravljačima banaka u izboru strategija u upravljanju kreditnim portfeljima lošije kvalitete radi opće optimizacije efikasnosti poslovanja same banke. Za kreiranje sadržaja rada koriste se spoznaje i iskustvena sinteza iz različitih pristupa u primarnim i sekundarnim istraživanjima posljednjih desetljeća. Komparacijom i kritičkom iskustvenom evaluacijom, s aspekta osuvremenjivanja poslovnih modela banaka u današnjem reformiranom i postkriznom regulatornom, supervizorskom i poslovnom okviru poslovanja banaka, identificirane su ključne odrednice neprihodujuće izloženosti banaka kroz inovirani analitički okvir, analizu tekućih tržišnih podataka i prijedloge rješenja. Stoga je rad svojevrsna metaanaliza dosadašnjih rezultata istraživanja kroz sustavnu polazišnu osnovu i podlogu novim znanstveno-istraživačkim radovima na hrvatskom jeziku.
Reference
Balta, N., Vašíček, B. (2020). Financial channels and economic activity in the euro area: a large-scale Bayesian VAR approach, Empirica, 47 (2), 431-451. Dostupno na: https://doi.org/10.1007/s10663-019-09432-x (pristupljeno 31.3.2022.)
Basel Committee on Banking Supervision [BCBS] (2017). Prudential treatment of problem assets-definitions of non-performing exposures and forbearance, Basel Committee on Banking Supervision, Basel. Dostupno na: https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm (pristupljeno 31.3.2022.)
Bernanke, B., Gertler, M., Gilchrist, S. (1999). The Financial Accelerator in a Quantitative Business Cycle Framework, u: Taylor, J. B., Woodford, M. (ur.), Handbook of macroeconomics, Volume 1C (1341-1393), Elsevier, Amsterdam,
Bernanke, B., Gertler, M. (1989). Agency Costs, Net Worth, and Business Fluctuations, The American Economic Review, 79 (1), 14-31. Dostupno na: 10.22004/ag.econ.292693 (pristupljeno 31.03.2022.)
BCBS (2006). Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework – Comprehensive Version, Basel: Basel Committee on Banking Supervision. Dostupno na: https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm (pristupljeno 31.3.2022.)
Cappiello, L., Kadareja, A., Kok, C., Protopapa, M. (2010). Do bank loans and credit standards have an effect on output? A panel approach for the euro area, Europska središnja banka, Frankfurt. Dostupno na: https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/scpwps/ecbwp1150.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
Deloitte (2020). NPL securitisations and related governmental guarantee schemes in Europe, Deloitte UK. London. Dostupno na: htps://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/uk/Documents/corporate-finance/deloitte-uk-npl-securitisation-report.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
EBA (2014). EBA FINAL draft Implementing Tehnical Standards: On Supervisory reporting on forbearance and non-performing exposures under article 99 (4) of Regulation (EU) No 575/2013, Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo, Pariz. Dostupno na: https://eba.europa.eu/sites/default/documents/files/documents/10180/449824/a55b9933-be43-4cae-b872-9184c90135b9/EBA-ITS-2013-03%20Final%20draft%20ITS%20on%20Forbearance%20and%20Non-performing%20exposures.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
EBA (2019). The EBA Methodological guide, Risk indicators and detailed risk analysis tools, Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo, Pariz. Dostupno na: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/documents/10180/1380571/343e01d7-0c8f-4d7f-b59e-cc23a7b9dd9d/Revised%20EBA%20Methodological%20Guide%20-%20Risk%20Indicators%20and%20DRAT%20%2820%20March%202019%29.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
EBA (2021). Risk assesment of the European banking system, December 2021, Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo, Pariz. Dostupno na: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Risk%20Analysis%20and%20Data/EU%20Wide%20Transparency%20Exercise/2021/1025102/Risk_Assessment_Report_December_2021.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
EBA (2020). Guidelines on legislative and non-legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID-19 crisis. Dostupno na: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Guidelines/2020/GL%20amending%20EBA-GL-2020-02%20on%20payment%20moratoria/960349/Final%20report%20on%20EBA-GL-2020-02%20Guidelines%20on%20payment%20moratoria%20-%20consolidated%20version.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
EC (2018). Monitoring report on risk reduction indicators, Europska komisija, Bruxelles. Dostupno na: https://www.consilium.europa.eu/media/37029/joint-risk-reduction-monitoring-report-to-eg_november-2018.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
EC (2019b). State aid: Commission approves market conform asset protection scheme for banks in Greece, Europska komisija, Bruxelles. Dostupno na: https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/IP_19_6058 (pristupljeno 31.03.2022.)
Europska investicijska banka (2014). Unlocking lending in Europe [e-publikacija], Europska investicijska banka, Luxembourg. Dostupno na: https://www.eib.org/attachments/efs/economic_report_unlocking_lending_in_europe_en.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
Europska komisija EC (2019a). Četvrto izvješće o napretku u smanjenju loših kredita i daljnjem smanjenju rizika u bankarskoj uniji, Europska komisija, Bruxelles. Dostupno na: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/HR/TXT/?uri=CELEX%3A32012L0029 (pristupljeno 31.3.2022.)
Europska središnja banka (ECB) (2018). Financial Stability Review: November 2017, Europska središnja banka, Frankfurt. Dostupno na: https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/fsr/ecb.financialstabilityreview201711.en.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
Europski odbor za sistemske rizike (ECSR) (2017). Resolving non-performing loans in Europe, Europski odbor za sistemske rizike, Frankfurt. Dostupno na: https://www.esrb.europa.eu/pub/pdf/reports/20170711_resolving_npl_report.en.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA) (2022). Risk Dashboard, Data as of Q3 2021, Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo, Pariz. Dostupno na: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Risk%20Analysis%20and%20Data/Risk%20dashboard/Q3%202021/1025829/EBA%20Dashboard%20-%20Q3%202021%20v2.pdf?retry=1 (pristupljeno 31.3.2022.)
Hrvatska narodna banka (2017). Odluka o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih rizika. Dostupno na: https://narodne novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/full/2017_11_114_2666.html (pristupljeno 31.3.2022.)
KPMG (2017). Non-peforming loans in Europe – What are the solutions, KPMG, Amstelveen. Dostupno na: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/xx/pdf/2017/05/non-performing-loans-in-europe.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
KPMG (2019). Overview of the Hercules scheme, KPMG, Amstelveen. Dostupno na: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/gr/pdf/2019/12/NPEs_securitization_HERCULES.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
Krueger, R. (2002). International Standards for Impairment and Provisions and their Implications for Financial Soundness Indicators, Međunarodni monetarni fond, Washington. Dostupno na: https://www.imf.org/external/np/sta/npl/eng/2002/rk0702.pdf (pristupljeno 31.3.2022.)
Međunarodni monetarni fond [IMF] (2006). Financial Soundness Indicators: Compilation Guide. Dostupno na: https://www.imf.org/external/pubs/ft/fsi/guide/2006/index.htm (pristupljeno 31.3.2022.)
Moccero, D. N., Pariès, M. D., Maurin, L. (2014) Financial conditions index and identification of credit supply shocks for the euro area, International finance, 17(3), 297-321. Dostupno na: https://doi.org/10.1111/infi.12056 (pristupljeno 31.03.2022.)
Pavkovć, A., Marošević, K., Cesarec. A. (2019b). Determinants of the corporate nonperforming loan volume in the Republic of Croatia, u: Leko Šimić, M. i Crnković, B. (ur.), 8th International Scientific Symposium Economy od Eastern Croatia-Vision and Growth, Sveučilište Josip Juraj Strossmayer, Ekonomski fakultet, Osijek, 485-499.
Pavković, A., Hrgović, R., Cesarec, A. (2019c), Impact of non-performing loans on banks loan portfolio and economic growth in the Republic of Croatia and Bosnia and Hercegovina, Zbornik Radova Ekonomskog fakulteta Sveučilišta u Mostaru, Special issue, 7-20.
Vijeće Europske unije (EU Council) (2017c). Report of the FSC Subgroup on Non-Performing Loans [e-publikacija], Vijeće Europske unije, Bruxelles. Dostupno na: https://data.consilium.europa.eu/doc/document/ST-9854-2017-I
